Учредительными документами могут являться Учредительный договор (Memorandum of Association), Устав (Articles of Association) или единый документ, именуемый Memorandum and Articles of Association либо Articles of Organization. К примеру, учредительным документом компании, зарегистрированной на Сейшелах, является Меморандум (Memorandum), в котором должны быть отражены наименование компании и цели ее создания, адрес местонахождения, размер уставного капитала и другие сведения[60]. Устав оффшорной компании согласно статье 9 Закона Британских Виргинских островов (BVI) 2004 года[61] должен содержать информацию о наименовании, организационно-правовой форме юридического лица, адресе местонахождения его зарегистрированного офиса, адресе зарегистрированного агента компании. Если юридическое лицо выпускает акции, то в уставе должно быть указано максимальное количество акций, типы акций, а также права, ограничения и привилегии, которые предоставляются акционерам в зависимости от того, каким типом акций они владеют. Если создается компания с ответственностью, ограниченной гарантией, то в Меморандуме должен быть указан размер гарантии, в пределах которой учредители юридического лица будут нести ответственность по его обязательствам. Согласно ст. 290 Гражданского кодекса Калифорнии в учредительных документах общества наряду с иными сведениями должна быть указана цель, ради которой оно учреждается. В соответствии со ст. 653 Кодекса кооперативное товарищество может быть учреждено для занятия законной деятельностью в виде получения прибыли или для достижения политических, социальных, воспитательных, благотворительных и иных целей[62].

Наряду с общей информацией о компании, необходимой для того, чтобы решить вопрос о возможности ее участия в сделке, нотариуса должны интересовать такие сведения из учредительных документов, как порядок принятия решений о совершении сделок, процедура назначения директоров компании, а также объем их прав и обязанностей. Эти сведения необходимы для установления полномочий лица, совершающего на основании доверенности сделку от имени и в интересах оффшорной компании, поскольку такая доверенность выдается, как правило, директором компании.

Здесь уместно обратить внимание на то, что в оффшорных юридических лицах нередко назначаются два и более директора. Это подтверждается Протоколом, именуемым Resolution of the Subscriber. Нотариус вправе потребовать также предоставления Сертификата директоров (Certificate of Directors) либо выписки из Реестра директоров.

Важно подчеркнуть, что в законодательстве некоторых государств устанавливается предельный возраст руководителя юридического лица. К примеру, по праву Франции такой предел установлен в 65 лет[63]. Кроме того, зарубежное право знает понятия теневого директора, директора de jure и директора de facto. В частности, статус теневого директора определяется английским Законом о компаниях 2006 года[64]. Закон разрешает управление юридическим лицом теневым директором. Его понятие дается в п. 5 статьи 22 английского Закона о дисквалификации директора компании[65]. Теневой директор – это лицо, в соответствии с указаниями или инструкциями которого действует менеджмент компании. При этом субъект не рассматривается как теневой директор, если органы управления юридического лица действуют в соответствии с советами, которые он дает в силу профессиональных знаний и умений. Согласно Закону о компаниях 2006 года теневой директор, как и директор компании, рассматривается как исполнительный орган юридического лица. Он может быть дисквалифицирован в случаях систематического нарушения законодательства о компаниях, недобросовестной торговли, мошенничества в отношении компании, если его действия повлекли банкротство компании и т. п. Решение о дисквалификации принимается судом, который выносит соответствующий приказ, предусматривающий конкретный период дисквалификации, как правило, не превышающий 15 лет