Запросы в электронной форме формируются при обязательном использовании сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи.

Повторим, что запросы подписываются руководителем (заместителем руководителя) Федеральной налоговой службы, начальником структурного подразделения Федеральной налоговой службы, руководителем (заместителем руководителя) ее территориального органа. Запросы Росфинмониторинга и ее территориальных органов вправе подписывать должностные лица, определенные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу. Как уже говорилось, получив запрос запрос, юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. При этом важно иметь в виду, что сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме (далее – электронное сообщение) одним из следующих способов:

а) по телекоммуникационным каналам связи через оператора; б) на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумажном носителе.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.

Для целей статьи 6.1 Закона № 115 бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

1.2.1. Законодательные предпосылки для определения понятия финансового мониторинга

В законодательстве нет определения понятия «финансовый мониторинг». В литературе на сей счет есть разные точки зрения в определении данного понятия и его терминологии.

Исследователи данной проблемы обращают внимание на то, что в Конвенции ООН против коррупции, принятой 31.10.2003 Генеральной Ассамблеей ООН, сказано, что каждое государство-участник должно рассмотреть вопрос об учреждении подразделения по финансовой оперативной информации. И такое учреждение должно будет действовать в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.

ООН, описывая деятельность подразделений финансовой разведки, использует другой термин – «подразделения по финансовой оперативной информации». Таким образом, термины «подразделение финансовой разведки», «орган финансового мониторинга» и «подразделения по финансовой оперативной информации» можно рассматривать в качестве синонимов[87].

В Законе № 115 есть термин «уполномоченный орган» – как федеральный орган исполнительной власти, который осуществляет и координирует реализацию государственной функции в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Указом Президента РФ № 88 утверждено положение, согласно которому данный орган называется Федеральной службой по финансовому мониторингу. И за ним закреплено осуществление государственной функции в сфере ПОД/ФТ.

Соответственно, возникла потребность в научном осмыслении данного понятия, учитывая конструкцию национальной системы ПОД/ФТ в том виде, в котором она закреплена в законах. При этом в рамках данной конструкции законодательство возлагает определенные обязанности на лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (субъекты Закона № 115), которые обязаны проводить идентификацию своих клиентов, выявлять сомнительные сделки и операции, проводимые этими клиентами. Кроме того, субъекты Закона № 115 обязаны в случаях, предусмотренных Законом, направлять информацию о клиентах и подозрительных сделках, операциях в уполномоченный орган – в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).