• текущее состояние и тенденции финансового рынка в части как привлечения, так и размещения ресурсов;

• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

• изменение ставки рефинансирования Банка России, уровня инфляции в стране, курса валют, других показателей, влияющих на доходность банковских инструментов;

• лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые банком на проводимые банковские операции.

2.7. Банк размещает денежные средства на следующих условиях:

• возвратности;

• срочности;

• платности;

• целевого использования (в установленных случаях);

• обеспеченности (в установленных случаях).

Перечисленные условия определяются кредитным договором.

2.8. Основным принципом работы банка в ходе проведения кредитных операций является обеспечение требуемого для его нормального функционирования банка уровня доходов при минимальном риске. Реализация основного принципа достигается благодаря диверсификации портфеля вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений (по валюте и срочности) к объемам и структуре пассивов.

2.9. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных денежных средств, обеспечивая сбалансированность привлекаемых и размещаемых ресурсов по срокам и объемам.

2.10. При определении возможных направлений вложения денежных средств осуществляется предварительный анализ источников этих средств с оценкой финансовых результатов и структурных изменений баланса банка в результате осуществления предполагаемых операций.

Назначение этого раздела – предоставить всевозможным проверяющим практически готовый текст для включения в отчет о проверке наличия и качества кредитной политики, разработанной банком.

3. Основные направления кредитной деятельности.

3.1. Кредитная деятельность банка идет по следующим основным направлениям:

• осуществление кредитных операций (размещение средств);

• работа с проблемными активами.

3.2. Осуществление кредитных операций.

В этом разделе перечисляем:

• виды кредитных операций, осуществляемых банком (например, кредитование, предоставление банковских гарантий, факторинг, учет векселей и т. д.);

• способы и порядок группировки операций по определенным параметрам (например, по срокам (краткосрочные, долгосрочные), по наличию обеспечения, по целевому использованию и т. д.);

• виды заемщиков (кредитные организации, юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, резиденты и (или) нерезиденты);

• виды и особенности кредитных услуг, предоставляемых каждой группе заемщиков;

• способы кредитования (в валюте Российской Федерации и (или) иностранных валютах, в каких именно);

• приоритетные направления кредитования.

Можно также перечислить применяемые способы предоставления кредитов: в безналичной или наличной форме, с использованием банковских карт, в виде овердрафта, кредитной линии и т. д.

Сюда можно включить выдержки из разделов 2 и 3 Положения № 54-П.

3.3. Работа с проблемными активами.

3.3.1. Банк проводит работу по сокращению проблемных активов путем:

• улучшения качества кредитного портфеля;

• максимального снижения потерь при реализации проблемных активов;

• сокращения расходов банка по обслуживанию проблемных активов.

3.3.2. Организация и проведение работы по сокращению проблемных активов осуществляются (наименование структурного подразделения).

3.3.3. Решения о списании с баланса банка нереальных для взыскания ссуд принимаются в порядке, установленном внутрибанковскими нормативными документами:

• по крупным кредитам – советом директоров банка (или наименование другого уполномоченного органа банка);