1. Надзор за деятельностью иностранного банковского учреждения находится в совместной компетенции органов государства происхождения и государства пребывания (термин «органы государства происхождения или государства пребывания» здесь и далее обозначает органы банковского надзора[147]).

2. Ни одно иностранное банковское учреждение не должно избежать надзора.

3. Надзор за ликвидностью находится в компетенции органов государства пребывания.

4. Надзор за платежеспособностью находится в компетенции органов государства происхождения, если речь идет об иностранном филиале, и в компетенции органов государства пребывания, если речь идет о дочернем банке.

5. Практическое сотрудничество должно включать обмен информацией между органами государства происхождения и государства пребывания, а также инспекции органов государства происхождения на территории государства пребывания.

Несмотря на то что Конкордат 1975 г. явился значительной вехой в развитии международного сотрудничества, он содержал целый ряд недостатков, ставших очевидными позднее[148]. Наиболее существенный из них – отсутствие общепризнанного определения международной банковской группы, в особенности действующей в форме холдинга. Из-за различий в национальном законодательстве международная банковская группа рассматривалась как банковское учреждение только в государстве происхождения, но не в государстве пребывания и тем самым могла избежать банковского надзора. Это продемонстрировал на практике второй международный банковский кризис, вызванный крахом крупного итальянского банка Banco Ambrosiano в 1982 г. Итальянские власти обеспечили компенсацию потерянных вкладов только итальянским вкладчикам и отказались от каких-либо действий в пользу вкладчиков дочернего банка в Люксембурге, основываясь на том, что дочерний банк в Люксембурге был скорее холдингом, чем банком в строгом смысле слова, и имел экстерриториальный характер. В свою очередь компетентные власти Люксембурга сложили с себя всякую ответственность за осуществление должного банковского надзора, принимая во внимание лицензирование дочернего банка Banco Ambrosiano как холдинговой компании.

Второй международный банковский кризис привел к пересмотру Конкордата 1975 г. Его новая редакция «Принципы по надзору за иностранными банковскими учреждениями» была одобрена Базельским комитетом в 1983 г.[149] В основу новой редакции были положены два принципа:

1) ни одно банковское учреждение не должно избежать надзора;

2) надзор должен быть адекватным.

Учитывая печальный опыт Banco Ambrosiano, авторы новой редакции Конкордата 1983 г. признали тот факт, что существование холдинга в структуре международной банковской группы может помешать осуществлению адекватного банковского надзора. С целью устранения этого недостатка в текст Конкордата была включена следующая формулировка: «Если холдинговая компания находится во главе банковской группы, включающей самостоятельно инкорпорированные банки, которые функционируют в разных странах, компетентные органы должны осуществлять надзор за такими банками, принимая во внимание всю структуру банковской группы в целом».

Второй принцип Конкордата 1983 г. включает два компонента: во-первых, взаимодополняющие надзорные функции государства происхождения и государства пребывания и, во-вторых, консолидированный надзор. Первый компонент означает, что если, по мнению органов государства пребывания, надзор со стороны органов государства происхождения за иностранным банковским учреждением, действующим на территории первого, является неадекватным или недостаточным, то они могут запретить деятельность такого учреждения. В свою очередь, если органы государства происхождения обнаружат неадекватный надзор со стороны органов государства пребывания, то они могут потребовать от материнского банка прекращения деятельности его иностранного учреждения. Суть второго компонента состоит в том, чтобы усиливать роль органов государства происхождения в осуществлении банковского надзора и потенциально уменьшать негативный эффект от различия стандартов банковского регулирования, применяемых в разных странах.