В пункте 1.7 Положения № 54-П установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.

Никто, надо полагать, не будет возражать против того, чтобы считать указанные выше политики одним и тем же документом.

Согласно Современному экономическому словарю, кредитная политика – проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая:

• условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов;

• масштабы кредитования;

• порядок и условия взимания платы за кредит;

• предоставление льготных кредитов;

• целевую ориентацию кредитов.

На практике кредитная политика коммерческого банка может включать также следующее:

• порядок установления предельных сумм кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной;

• параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;

• перечень географических регионов, где желательна кредитная экспансия банка;

• перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства

и сферы услуг, представителей которых банк планирует кредитовать.

Как и любой другой документ стратегического назначения, кредитная политика должна быть не слишком краткой (две-три страницы 14-м кеглем через полуторный интервал пригодны лишь для демонстрации проверяющим, да и тех могут разозлить излишней лаконичностью), но и не слишком пространной (во-первых, не будут читать, во-вторых, аспекты тактического характера быстро меняются, и фиксировать их лучше отдельными документами). Как показывает практика, 10–15 страниц текста вполне способны вместить все необходимые тезисы программного характера, оставив в то же время достаточно оперативного простора для принятия тактических решений.

Попробуем определить необходимый и достаточный перечень информации, которую нужно включить в кредитную политику коммерческого банка.

1. Общие положения

Как пишется этот раздел, никого учить не надо. Берем любой похожий внутрибанковский документ из ранее утвержденных и копируем из него соответствующий фрагмент, меняя некоторые слова. Получиться в результате может примерно так:

1.1. Настоящая кредитная политика определяет основные принципы и основополагающие аспекты кредитной деятельности банка.

1.2. Основные направления кредитной политики определяются

(наименование коллегиального органа управления, например советом директоров банка).

1.3. Кредитная политика сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России.

Здесь можно перечислить реквизиты нормативных документов, но лучше этого не делать: слишком часто они меняются. Перечни действующих нормативных актов должны быть в узкоспециализированных внутрибанковских документах: положениях, процедурах, инструкциях.

1.4. Назначение данного документа – представление кредитной политики банка, под которой применительно к данному документу понимается политика банка в области размещения денежных средств.

Таким хитрым ходом мы одновременно удовлетворяем требования Положений № 54-П и 242-П.

1.5. Основной целью кредитной политики банка является обеспечение рационального и эффективного размещения денежных средств (по направлениям вложения, по срокам и видам валют), позволяющего получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности.

1.6. Основным принципом настоящей кредитной политики является принцип умеренного консерватизма, направленного на повышение надежности проводимых операций, оптимизацию кредитных рисков путем тщательного анализа бизнеса клиентов и оценки качества предоставляемого обеспечения.