В части 3 ст. 12 Закона о банках предусмотрено, что Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Порядок внесения записей в названную Книгу определен той же Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И, о которой уже говорилось.

В соответствии с ч. 2 п. 1 ст. 51 части первой ГК РФ о государственной регистрации юридических лиц (в ред. Федерального закона от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) отказ в государственной регистрации юридического лица допускается только в случаях, установленных законом.

Как предусмотрено в п. 1 ст. 23 Закона о государственной регистрации юридических лиц (здесь и далее в ред. Федерального закона от 23 июня 2003 г. № 76-ФЗ), отказ в государственной регистрации допускается в случае: а) непредставления определенных названным Законом необходимых для государственной регистрации документов; б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган; в) предусмотренном п. 2 ст. 20 или п. 4 ст. 22.1 названного Закона (обществ, да и вообще юридических лиц касается только случай, предусмотренный в п. 2 ст. 20 названного Закона – в нем идет речь о недопустимости с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого юридического лица, а также государственной регистрации юридических лиц, учредителем которых выступает указанное юридическое лицо, или государственной регистрации юридических лиц, которые возникают в результате его реорганизации).

В соответствии с Законом 2008 г. № 312-ФЗ, внесшим изменения в часть первую ГК РФ и комментируемый закона, указанный пункт 1 ст. 23 Закона о государственной регистрации юридических лиц дополнен следующими подпунктами, допускаемыми отказ в государственной регистрации в случае: г) несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами; д) подписания неуполномоченным лицом заявления о государственной регистрации или заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; е) выхода участников общества с ограниченной ответственностью из общества, в результате которого в обществе не остается ни одного участника, а также выхода единственного участника общества с ограниченной ответственностью из общества.

Согласно ч. 3 п. 1 ст. 51 части первой ГК РФ (в ред. Федерального закона от 18 декабря 2006 г. № 231-Ф3) отказ в государственной регистрации юридического лица, а также уклонение от такой регистрации могут быть оспорены в суде.

В статье 24 Закона о государственной регистрации юридических лиц говорится об ответственности регистрирующего органа за нарушение порядка государственной регистрации:

за необоснованный, т. е. не соответствующий основаниям, указанным в ст. 23 названного Закона, отказ в государственной регистрации, неосуществление государственной регистрации в установленные сроки или иное нарушение порядка государственной регистрации, установленного названным Законом, а также незаконный отказ в предоставлении или за несвоевременное предоставление содержащихся в государственных реестрах сведений и документов, иных предусмотренных названным Законом документов должностные лица регистрирующих органов несут ответственность, установленную законодательством РФ (п. 1);