Еще один совет по финансовому планированию. Конечная цель плана, то есть предполагаемая прибыль, должна быть несколько выше гарантированной. Это не позволит вам расслабиться.

В процессе планирования и работы могут возникнуть какие-либо потребности – например, в транспорте, обслуживании компьютеров, компьютерных сетей и оргтехники, уборке помещений, питании коллектива, юридических услугах, обеспечении охраны и режима, снабжении офиса канцелярией и расходными материалами. Все указанные проблемы можно решить либо своим персоналом и своими силами, либо воспользоваться услугами сторонней организации, специалиста. Для меня более правильным является привлечение людей со стороны. Меньше штат – легче работать. Идеальная фирма – фирма без персонала. Выбрать оптимальное решение можно, например, при помощи сравнительного анализа. Несмотря на очевидную простоту и наглядность, этот метод используется редко. Вместо него применяется способ «на глазок», а то и вообще выбор осуществляется «на основании интуиции». Это неправильно, слишком дороги ошибки.

Разберем следующий пример. Допустим, вам необходимо произвести доставку товара от поставщика из другого города на свой склад, а затем нужно осуществить развозку по вашим покупателям.

Груз от поставщика (производителя) можно либо возить на своей машине, либо заказывать попутную машину, либо заказывать машину полностью для себя. При этом можно купить новую машину, можно б/у, можно взять в лизинг. Выбор есть, попробуем просчитать варианты. При подсчете часть данных загрубляем, чем-то пренебрежем. Рассмотрим покупку новой машины (в случае сб/у резко возрастают затраты на ремонт и обслуживание, что значительно усложнит расчет, а финансовый эффект не улучшит, просчитать лизинговую схему – главы не хватит). Кому необходимо уменьшить начальные вложения, тому придется самостоятельно просчитать вариант покупки б/у техники или лизинга. Исходные данные:

• период расчета – один календарный год;

• машина для расчета – КамАЗ с тентом грузоподъемностью 11 тонн;

• маршрут – Москва – Петербург протяженностью 750 километров в одну сторону.

Приступим:

Разовые затраты:

1. Покупка новой машины.

♦ покупка машины – 1 700 000 руб.;

♦ ОСАГО на один год – 6 000 руб.;

♦ Регистрация в ГИБДД – 2 500 руб.

Итого: 1 708 500 руб.

2. Ежемесячные затраты:

♦ Зарплата начальника автохозяйства – 25 000 руб./мес;

♦ Зарплата медицинского работника (совместитель) – 5 000 руб./ мес;

♦ Зарплата водителя (с учетом командировок) – 40 000 руб./ мес;

♦ Амортизационные отчисления (61 месяц) – 27 870 руб./ мес;

♦ Техническое обслуживание – 25 000 руб./мес.

Итого в месяц: 122 870 руб.

Итого за год: 122 870 х 12 мес = 1 474 400 руб.

Примечание. Техническое обслуживание взято весьма усредненно и не является базовым показателем. Реальные данные могут достаточно сильно отличаться, причем в меньшую сторону.

3. Затраты на один рейс по маршруту Москва-Петербург. Водитель выезжает в понедельник, во вторник встает под загрузку, в среду возвращается, в четверг разгружается, в пятницу производит техническое обслуживание машины или осуществляет развозку товара по клиентам, а чаще занимается какой-нибудь ерундой.

♦ 1500 км туда и обратно при расходе топлива 35 л на 100 км: 525 л по цене 20 руб./л с округлением в большую сторону – 10 500 руб.;

♦ командировочные по 500 руб. за три дня – 1 500 руб.;

♦ стоянка автомобиля две ночи по 150 руб. – 300 руб.

Итого один рейс: 12 300 руб.

За месяц можно сделать четыре рейса. Считаем, что машина новая и ломаться не будет, поэтому коэффициент простоя не вводим.